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KPMG Argentina,
2001
Encuesta sobre corrupción y fraude
en Argentina - 2000
Esta encuesta se realiza desde hace tres años por
parte de Finsterbusch Pickenhayn Sibille, firma Argentina miembro de KPMG
Internacional, consultando la opinión de ejecutivos de primer nivel
de 1.000 empresas instaladas en ese país.
Resumen ejecutivo
- El 75% de los encuestados
optó por identificarse, lo que representa un incremento del 2%
respecto de la encuesta del año pasado.
- El espectro de
actividades y la relevancia de los respondentes, tanto en ventas como
en cantidad de empleados, resultan sumamente representativos.
- Consultados sobre
si la corrupción y el fraude son problemas importantes para las
empresas, el 88% de los respondentes consideró que sí.
- Es interesante
observar que la sensación de mayor corrupción y fraude
respecto a otros países creció de un 60% en 1998 a un
64% en 1999 llegando en el 2000 a un 71%.
- Aquellos que manifestaron
que en el futuro la corrupción y el fraude se incrementarían
basaron su opinión en los principales siguientes conceptos: El
debilitamiento de los valores éticos de la sociedad en general,
la tardía y/o ineficiente administración de justicia,
presiones económicas, falta de énfasis en la prevención
y detección, delincuentes más sofisticados, falta de una
adecuada política ética organizacional, el incremento
de la cantidad de "organizaciones criminales", reducción
de personal y globalización.
- En una comparación
entre los tres últimos años los conceptos más destacados
son: debilitamiento de los valores éticos de la sociedad en general,
la tardía y/o ineficiente administración de justicia,
falta de énfasis en la prevención y detección y
presiones económicas.
- El 53% de los respondentes
sufrió algún tipo de fraude durante 1999.
- Los controles internos
siguen siendo la mejor herramienta para el descubrimiento del fraude
y a su vez, cuando son deficientes, resultan la principal causa que
permite su realización.
- Patrimonio y/o
nivel de gastos no acordes con el monto de ingresos, presiones financieras,
quejas y sentimiento de revancha contra la organización y estilo
de vida extravagantes, fueron señalados por los respondentes
como las mejores "luces rojas" o señales de peligro
y alertas más reiteradas antes del descubrimiento de fraudes
internos.
- El tipo de fraude
de empleados más significativo surge de colusión entre
empleados y terceros.
- El espionaje industrial
desplazó por primera vez a incentivos confidenciales como tipo
de fraude más significativo a nivel gerencial.
- Los falsos reclamos
a compañías aseguradoras que ya se insinuaban el año
anterior como un tipo de fraude potencialmente significativo alcanzó
en esta encuesta su nivel más importante como causa de fraude
externo.
- Sólo el
8% de las empresas reconocen que fueron "penetrados" por hackers.
- Aquellos que reconocen
un ataque indican en un 23% de los casos que el objetivo fue sustraer
productos, servicios y/o dinero.
- Las empresas nos
informaron en qué casos comúnmente se investigaron los
antecedentes de terceros antes de comenzar una relación comercial
o laboral y estos fueron: nuevos empleados o proveedores, nuevos clientes
y nuevos contratantes/contratados.
- Respecto a los
procedimientos utilizados para realizar esas investigaciones, los respondentes
indicaron que efectuaron un testeo de referencias en el 41% de los casos,
efectuaron la revisión de información requerida en un
37%, visitas a dependencias de las empresas en un 20% y otros procedimientos
en un 2%.
- El 59% de los respondentes
nos informó que utiliza sistemas basados en su red electrónica
(computadoras) que permiten monitorear el control interno para prevenir
el fraude y la corrupción.
- Respecto a la existencia
de un código de ética que rija las relaciones entre asociados
de las Cámaras Empresariales que agrupan a las compañías,
un 60 % respondió que no tenían.
- Del 60% de aquellos
que respondieron que su Cámara Empresarial no disponía
de un código de ética, un 55% consideró adecuado
la implernentación de uno.
- Con referencia
al grado de satisfacción respecto a una denuncia formal de fraude
en relación con el nivel de información recibido durante
la investigación, los resultados finales, los tiempos y el resultado
final del juicio los respondentes indicaron que estaban conformes en
porcentajes que varían entre el 22 y un 7%.
- El perfil del defraudador,
según los respondentes, sería: hombre, entre 25 y 40 años,
con un ingreso anual promedio de menos de $ 25.000 y con una antigüedad
de entre 2 y 5 años.
- Respecto a los países con los cuales los empresarios no realizarían negocios por las potenciales pérdidas por fraude, los mas mencionados son: Países del ex?bloque soviético, Paraguay, Méjico, Colombia y países africanos (Nigeria, etc.).
Principales conclusiones
La encuesta confirmó el alto grado de interés y el impacto que para la sociedad como tal y para el mundo de los negocios en particular tiene la temática.
Se obtuvieron importantes niveles de respuesta debiendo destacar la jerarquía de los intervinientes y el alto porcentaje de identificación.
El espectro de actividades reunido resulta representativo del quehacer económico nacional y los niveles de empresas en cuanto al volumen de ventas y a la cantidad de empleados, cubre asimismo adecuadamente el objetivo buscado.
El nivel y contenido intrínseco de las respuestas son similares a las medias mundiales.
Los respondentes manifiestan tener un adecuado nivel de conocimiento e información con relación a "cómo se realizan los ilícitos", no obstante lo cual más del 50% de los mismos sufrió fraudes.
Las proporciones de tipos de fraudes informados han mostrado variaciones con crecimiento de la participación de fraudes de empleados y gerenciales y disminución en fraudes externos.
La cantidad y calidad de los respondentes en servicios tales como Entidades Bancarias y Servicios Financieros, Seguros, ARTs y AFJPs y Empresas de Consumo Masivo justificaron la realización de capítulos específicos para estas líneas de negocios, registrando en todos los casos un elevado nivel de fraudes externos.
El interés periodístico en estos temas también se ve remarcado por la diaria presencia en los medios.
Definiciones
Para el propósito de esta encuesta, fraude ha sido definido como un engaño deliberadamente planeado y ejecutado con el objeto de privar a otro de su propiedad o derechos. El silencio, cuando la fidelidad requiere expresión, constituye un engaño.
Existe corrupción cuando un ente o persona, ilícitamente, pone sus intereses particulares por sobre los de los entes y1o personas y los ideales que está comprometido a servir.
En algunas oportunidades hemos utilizado la palabra fraude para involucrar el fraude propiamente dicho y la corrupción.
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NOTA: La edición completa de este estudio está disponible en la dirección www.kpmg.ar
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